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初階授信心得與重點筆記

一次通過初階授信人員專業能力測驗!

初階授信人員專業能力測驗合格證明書

初階授信屬於銀行業必備證照之一,測驗內容包含各類型徵信、授信相關法規與實務(考點多且廣),若過去沒有準備銀行內控票券商業務員初階外匯的經驗,在讀本考試內容時會比較辛苦。因此本篇初階授信心得與重點筆記,希望能協助考生快速瞭解、準備初階授信人員專業能力測驗,並順利取得證照!

  • 考取日期:2020/10,電腦應試一次考取
  • 考試單位台灣金融研訓院
  • 考試科目:授信法規、授信實務
  • 通過分數:法規78、實務87.5
  • 個人背景:生物研究所畢業,無金融相關背景,純屬興趣
  • 報名資格:不限
  • 準備時間:3週/3小時/天

前情提要

初階授信人員測驗包含兩科,以下為測驗內容與題數:

  1. 授信法規(50題):包含授信基本法律、授信相關規章、外匯及信用卡、現金卡相關規章。
  2. 授信實務(80題):包含基礎授信、企業授信、外匯授信、消費者授信、事後管理及催收。

準備報考前,JY發現ptt、Dcard內很多心得是短短幾天就順利取得證照,且金融研訓院網站列出的測驗內容不多,但實際準備時才發現並不容易,即使已經取得許多證照,準備初階授信考試時仍花了不少時間。

 

準備方法

JY的準備方式,是先蒐集各前輩的心得與重點整理,閱讀重點整理後大致了解出題方向,再開始不斷做歷屆試題,並從中統整出自己的筆記,在考前即可閱讀筆記與過去考古題錯題,精準加強自己的弱點。

本測驗法規較難,考點包含銀行法、民法、公司法、票據法、徵授信準則、外匯管理條例等,最快的準備方式還是多做歷屆試題了解考點。只是實際測驗時,不論是筆試或電腦應試,授信法規的考古題比率並不高,因此準備時千萬不要死背考古題,必需理解每個選項的對錯原因!

相較之下,授信實務較易出現考古題,整體而言比較簡單,加上總共80題,也比較具有犯錯的空間。不過本測驗的兩科考點有部分重複,所以把法規準備好,對實務考科也會有所幫助哦!

 

筆記內容

以下為JY筆記重點,若希望取得完整筆記、練習題解析,可至:JY價值筆記蝦皮賣場選購哦!

初階授信筆記

授信法規

授信基本法律
一、銀行法
  • 授信:銀行對顧客授予信用,並承擔風險之業務。
    授信業務:信用卡循環信用、遠期匯票或本票購入、融通等。
    辦理授信職員銀行辦理該筆授信有最後決定權之人員
依期間區分 依有無擔保區分
短期信用:期限在1年內者
中期信用:期限1~7年
長期信用:期限7年以上
擔保授信:對授信提供擔保者。
無擔保授信:無提供擔保品的授信。

授信額度

對象\授信額度 擔保額度 無擔保額度 總額度
銀行持有實收資本總額5%以上之企業、主要股東、相關利害關係人 同一法人:10%
同一自然人:2%
不行無擔保 總和不得超過
銀行淨值的1.5倍
同一自然人 2% 1% 3%
同一法人 10% 5% 15%
同一公營事業 不限 不限 總和不得超過銀行淨值的1倍
同一關係人 30% 10%
自然人:2%
40%
自然人:6%
同一關係企業 25% 15% 40%

有利害關係者:銀行負責人或辦理授信之職員之配偶三親等以內之血親二親等以內之姻親
同一關係人定義本人配偶二親等以內之血親本人或配偶為負責人之企業

 

二、 民法與民事訴訟法
  • 繼承相關
    繼承人對於被繼承人之權利、義務,不因繼承而消滅。
  • 債務相關
    債務清償順序費用利息本金
    利息、紅利請求權消滅時效自請求權可行使日起起算5年
    墊款、本金、違約金請求權消滅時效15年
  • 抵銷權:二人互負債務,而其給付種類相同,並均屆清償期者,各得以其債務,與他方之債務,互為抵銷。
  • 質權:指債權人對債務人移轉占有而供其債權擔保的動產,且具有該動產賣得價金優先受償之權。
  • 民事訴訟法
    提起上訴,應於第一審判決送達後20日之不變期間內為之。
    1. 50萬以下得適用簡易訴訟程序(適用合意管轄)。
    2. 10萬以下得適用小額訴訟程序(不適用合意管轄)。

 

三、金融控股公司法及金融合併法

金融控股公司
轉換:藉由營業讓與股份轉換兩種方式轉換為金融控股子公司,轉換為金融控股公司之金融機構應以「100%」股份轉換之。
控制性持股:係指持有一銀行、保險公司或證券商已發行有表決權股份總數或資本總額超過25%

金融機構合併法

  • 金融機構
    定義:銀行業、證券及期貨業、保險業、信託業。
    證券商定義:證券承銷商、自營商、經紀商、證券金融公司。
  • 合併後調整期限
    1. 主管機關許可合併後,若因合併而有逾越法令的範圍,應要限期調整。
    2. 同一業別合併時,調整期限最長為2年。必要時可申請延長1次,延長期限以2年為限

 

四、公司法

在執行職務範圍內,經理人、清算人、股份有限公司的發起人、監察人、檢查人、重整人或重整監督人都算是公司負責人。

  • 股份相關
    1. 公司股份之轉讓:不得以章程禁止或限制之。非於公司設立登記後,不得轉讓。
    2. 公司可經董事會2/3以上出席且出席者過半同意後,收買其股份,收買之股份不得享有股東權利。但收買股份不得超過已發行總數的5%,總金額不得超過「保留盈餘+已實現資本公積」金額,並需於3年內轉讓給員工,否則視為未發行。

 

五、 票據法
  • 各類票據定義

1. 匯票:發票人簽發一定金額,委託付款人於指定到期日,無條件支付受款人或執票人之票據。
得依特約免除擔保之責,此向特約應載明於匯票。
承兌:匯票上承諾在到期日支付金額的付款人,是匯票的主債務(付款)人。
保證人:指債務人以外,擔保票據債務的人。

2. 本票:發票人簽發一定金額,於指定到期日,無條件支付受款人或執票人之票據。
發票人:發出票據的人,或說簽發票據的人,因為是由自己支付,所以是主債務人。
保證人:指債務人以外,擔保票據債務的人。

3. 支票:發票人簽發一定金額,委託金融業者於見票時,無條件支付受款人或執票人之票據。
付款人:可以是銀行、信用合作社、農會。

付款請求權 執票人追索權 背書人追索權
匯票、本票 3年 1年 6個月
支票 1年 4個月 2個月

 

授信相關規章
一、銀行公會徵信準則
  • 徵信人員定義徵信或營業單位辦理徵信的人員
    調查方式直接調查為主,間接調查為輔
    可從借戶總授信金額內扣除的項目進出口押匯存單質借
    總授信金額金融聯合徵信中心歸戶餘額加計本次申貸金額扣減得予扣除項目後之金額。
  • 企業授信案件應備基本資料
    1. 短期授信:授信戶資料表、登記證件影本、章程或合夥契約影本、董監事名冊影本、股東名簿或合夥名冊或公開發行公司變更登記表影本、主要負責人及保證人資料表、最近三年之資產負債表及損益表或會計師財務報表查核報告、最近稅捐機關納稅證明影本、同一關係企業及集團企業資料表、有關係企業之公開發行公司最近年度之關係企業三書表。
    2. 中長期授信
    (1) 週轉資金授信:除短期授信資料外,總授信金額達新台幣二億元者,另加送「營運計畫、現金流量預估表、預估資產負債表及預估損益表」。
    (2) 其他中長期授信:除短期授信資料外,總授信金額達新台幣二億元者,另加送個案預計資金來源去路表、建廠進度表、「營運計畫、現金流量預估表、預估資產負債表及預估損益表」。
  • 個人授信案件徵信處理注意事項
    個人授信金額在金融機構總授信金額達新臺幣2000萬元,應徵提綜合所得稅相關報稅資料。

 

二、銀行公會授信準則
  • 授信:包含放款、透支、保證。
    透支定義:銀行對借款人餘額不足的支票存款帳戶先墊付款項。
    直接授信:銀行直接撥貸資金給借款人。
    間接授信:銀行以擔任債務保證人或其他方式,授予信用、承擔風險,而非直接撥貸資金。
  • 授信之基本原則
    安全性流動性公益性收益性成長性
  • 授信之5P審核原則
    借款戶(People)資金用途(Purpose)償還來源(Payment)債權保障(Protection)授信展望(Perspective)

 

三、消費者債務清理條例
  • 更生相關
    更生定義:負債卻無力按時定額還債的人,只要法院聲請認可為更生,在扣除必要生活支出後,6年內或延長最多8年,達盡力償還一筆金額後,剩下沒還完的債務,便能免除不用償還。
    1. 債務人無擔保或無優先權債務總額<1200萬,得向法院聲請更生。
    2. 各普通債權人受償額均達其債權額之20%以上者,法院得依債務人之聲請裁定免責。
    3. 更生方案經法院裁定認可確定後,債務人履行有困難者,得聲請法院裁定延長最多2年

 

四、銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法
  • 逾期放款:指積欠本金或利息超過清償期3個月,或雖未超過三個月,但已向主、從債務人訴追或處分擔保品者。利息延滯起算認定點:利息發生延滯後的下一個應繳息日之次日。
  • 授信資產分類
類別 說明 有足額擔保部分 已無擔保部分 提足備抵呆帳
第一類 正常授信資產 授信資產債權餘額扣除對於我國政府機關之債權餘額後之1%
第二類 應予注意者 積欠本利
超過清償期1-12個月內
積欠本利
超過清償期1-3個月內
或有其他債信不良者
授信資產債權餘額之2%
第三類 可望收回者 積欠本利
超過清償期12個月以上
積欠本利
超過清償期3-6個月
10%
第四類 收回困難者 積欠本利
超過清償期6-12個月
50%
第五類 收回無望者 積欠本利
超過清償期12個月以上
100%

 

信用卡與現金卡相關規章
  • 信用卡業務機構管理辦法
    1. 訂定免簽名交易金額上限:國內免簽單筆最高不得超過3000元
    2. 特約商店不得因刷卡金額太小而拒絕持卡人刷卡消費。
    3. 20歲以上全職學生父母同意:現金卡額度最高2萬
  • 逾期帳款之備抵呆帳提列及轉銷
    備抵呆帳之提列:當月應繳最低付款金額超過指定繳款期限
    1. 1~3個月,應提列全部墊款金額2%之備抵呆帳。
    2. 3~6個月,應提列全部墊款金額50%之備抵呆帳。
    3. >6個月,應於6個月後的3個月內全部墊款轉銷為呆帳。

 

授信實務

初階授信實務筆記

基礎授信
一、授信定義與類型

銀行法所稱之授信,包含放款、透支、貼現、保證、承兌及其他經中央主管機關指定之業務項目。

透支
1. 是針對企業現金管理缺口做輔助性融資。
2. 屬於應急及備用功能,不能視為一般短期週轉來運用,也不可以移用於非現金科目資產。
3. 利息沒有特別約定,則是採用「每日最高透支餘額」之積數計算。

承兌:銀行接受客戶委託,為其因交易或勞務所生而簽發之匯票擔任付款人並予承兌,因銀行信用介入,使其簽發之匯票可於貨幣市場流通,以取得資金。買方委託承兌發票人得為買方或賣方受款人限為賣方

必須明瞭之事項
1. 辦理買方委託承兌,與辦理一般營運週轉金貸款相同。
2. 辦理賣方委託承兌,與辦理貼現相同。
3. 辦理開發國內外信用狀,與辦理進口押匯相同。

 

二、 授信與徵信概念
  • 自償性貸款
    是指工商企業用於購買原材料或庫存商品,隨著產銷過程或商品周轉過程的完成,從銷售收入中產生自身償還能力的貸款。 
  • 循環動用短期貸款
    1. 只付利息不還本金,本金可於到期時一次清償。
    2. 循環動用額度會隨本金清償變動。
  • 營建工程貸款
    營建工程貸款依工程進度分批撥貸
    應請營建承攬人出具書面,聲明拋棄法定抵押權。

 

企業授信
一、企業授信觀念
  • 企業現金流量表
    包含營業活動、籌(融)資活動、投資活動現金流。
    1. 營業活動:與營業相關的現金收支、折舊等。
    2. ()資活動:償還借入款、支付股利等。
    3. 投資活動:買賣土地、廠房及設備等。
  • 企業各類指標分析

償債能力
1. 速動比率:可衡量企業緊急償債能力,一般認為應大於100%為佳。
2. 流動比率:一般認為應大於200%為佳。
3. 利息保障倍數衡量長期償債能力

經營效能
1. 企業營運週轉期 = 存貨週轉期+應收款項週轉。
2. 應收帳款週轉率:可衡量企業之經營效能,越高越好。
    應收帳款週轉天數:營收 ÷ 應收賬款平均餘額,越少越好。

  • 短期授信
    又稱為資產轉換型授信
    臨時性週轉金貸款之還款來源為營業收入
  • 大陸相關
    1. 三資企業:合資企業、獨資企業、與合作經營三種類型的企業。
    2. 三來一補:指來料加工、來樣加工、來件裝配和補償貿易,不具法人資格

 

二、企業中長期授信

中期授信
經常性週轉資金貸款
企業為維持正常營運所需的最低流動資產量,無法以自有資金滿足,須由銀行對其差額融資。

中長期授信:特別強調「盈餘」及「管理」因素之評估工作,又稱現金流量型授信
主要用途:購置機器設備、興建房屋出售、公司債發行保證等。 

擔保條件
1. 禁止條款禁止分紅、減資或增加固定資產
2. 否定條款:禁止超過某期間或金額以上之新借款、禁止合併、固定資產出售或出租、禁止債務保證、出售應收帳款、投資或保證。

 

外匯授信
  • 外匯業務實務
    裝船前出口融資業務:憑輸出契約、國外訂單辦理之融資、出口信用狀融資
    裝船後出口融資業務出口押匯
  • 信用狀業務
    1. 開狀銀行判斷對押匯單據是否付款之依據:押匯單據是否符合信用狀規定。
    2. 出口信用狀融資以信用狀有效期限為到期日。
    3. 即期信用狀融資業務項目:開發、註銷、修改信用狀。
    修改信用狀金額增加,會動用到貸款額度。
  • 押匯業務
    1. 出口押匯:賣家(出口商)發貨後,將信用狀項下全套單據抵押給賣家(出口商)銀行,賣家(出口商)銀行將貨款即時支付給出口商的短期出口融資方式。
    2. 進口押匯:買家(進口商)銀行在收到賣家(出口商)銀行寄來的信用狀項下全套單據之後,向買家(進口商)提供支付該信用狀款項的短期進口融資方式。

 

消費者授信
一、消費者貸款基本概念
  • 交易型金融業務
    範疇:付款及現金管理、貿易融資、有價證券處理。
    影響因素:競爭壓力、成本考量、企業全球化營運的趨勢、客戶要求多功能及全方位的產品解決方案。
    特色
    1. 小額承作:每筆金額較小,故客戶量須達一定規模才有利潤。
    2. 人力管理:因客戶量須達一定規模,故金融機構往往投入龐大之銷售及資料處理人員。
    3. 非傳統核貸:筆數多,且每筆金額小,故相對承作單位成本高,而金融機構大多採取成立區域中心統一處理徵信對保工作之模式,或將部分流程外包,以降低成本。此外,更採取「數量化核貸程序」,即先行擬訂核貸程序、條件及作業細節,只要符合相關規定,有權人員即可核貸,無須逐案送交總行審核。若有不符合核貸標準規定者,會提高核決層級,稱為例外管理

 

二、各類消費者貸款
  • 用卡貸款
    轉帳卡(Debit Card):持卡人消費時即於指定帳戶內扣款。
    簽帳卡:繳款日時刷卡金額應全部付清。
    若循環信用利息起息日為繳款截止日,對持卡人最有利,對銀行最不利。
    若循環信用利息起息日為銀行墊款日,對持卡人最不利,對銀行最有利。
  • 房屋貸款
    1. 適合做擔保品的房屋借款人自住房屋產權清楚且具市場性之房屋
    2. 銀行估價方法:通常為比較法
        造價高低順序鋼骨結構建築物>鋼筋混凝土建築物>加強磚造建築物。
    3. 辦理抵押權設定:一般以借款金額加2為設定金額。
  • 汽車貸款
    依提出申請之時間細分為購車貸款及週轉金貸款。
    購車貸款:須在購車後1個月內提出申請、核貸金額係以借款人購車價為準。
    週轉金貸款:審核較購車貸款嚴謹、核貸金額係以汽車售價為準。

 

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參考資料

【金融證照考古題】歷屆題庫下載區

金融研訓院歷屆試題

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Jeremy Yeh

JY,78年次,是個喜歡價值投資理財、閱讀書籍、上山下海闖的男生。大學時期因為經濟狀況不佳,為了改善生活,才逐漸學習投資理財,所幸大三那年接觸到好老師,開始了自己的投資之路。

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